Com base no balancete de verificação da empresa Cristais Transparentes Indústria e Comércio de Plástico Ltda., em 31 de dezembro de 2013, demonstrado a seguir, responda à questão. Seguem algumas informações adicionais.
• O fechamento do balanço será em 31 de dezembro de 2013, portanto, trata-se de um balancete para tal fechamento. Nesse caso, o candidato deverá realizar tal fechamento.
• A empresa está enquadrada no sistema de apuração de imposto de renda e da contribuição social pelo Lucro Real, portanto, o regime do PIS e da COFINS é não cumulativo. Pede-se considerar o cálculo anual para as contribuições.
Balancete de verificação – 31/12/2013.................................... Valores em R$
Estoques............................................................................................... 106.000,00
Parcelamento de Impostos (Circulante)..............................................(62.350,00)
Fornecedores.........................................................................................(52.500,00)
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro ..................... 16.268,40
Reserva de Lucros............................................................................... (42.547,40)
Outras Despesas Operacionais.................................................................2.000,00
Máquinas e Equipamentos ...................................................................217.500,00
Ativos Intangíveis.....................................................................................31.500,00
Despesas Administrativas.......................................................................32.000,00
Devoluções de Vendas.............................................................................25.500,00
Depósitos Judiciais (Não Circulante)......................................................11.400,00
Bancos Conta Movimento........................................................................23.614,00
Salários a Pagar.......................................................................................(41.250,00)
Caixa.............................................................................................................3.750,00
Capital Social.........................................................................................(105.000,00)
Despesas Antecipadas - prêmios de seguros...........................................4.000,00
CMV - Custo das Mercadorias Vendidas...............................................300.000,00
Impostos sobre Vendas ........................................................................ 158.050,00
Receitas Financeiras................................................................................(24.470,00)
Títulos a Receber (Não Circulante)...........................................................33.750,00
Despesas com Vendas...............................................................................28.935,00
Impostos a recolher ..................................................................................(43.500,00)
Contas a Receber de Clientes ....................................................................37.500,00
Parcelamentos de Impostos (Não Circulante).........................................(28.500,00)
Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata............................................26.400,00
Despesas Financeiras........................................................................ ...........5.000,00
Empréstimos e Financiamentos (Não circulante)....................................(33.750,00)
Provisão de Férias.......................................................................................(34.500,00)
Outras Receitas Operacionais....................................................................(14.800,00)
Vendas de Produtos .................................................................................(580.000,00)
O Patrimônio Líquido, em R$, após o encerramento do exercício é de